中小企業が「社用車」を購入するなら？リースと現金購入、資金繰り的にはどっちが得？

「キャッシュは企業の血液」―。
これは、元銀行員として何千という決算書を見てきた私が、骨の髄まで染み込んだ信念です。

もしあなたが、「手元の現金を温存し、将来の融資も有利に進めたい」と本気で考えるなら、結論は明確です。

なぜなら、その選択があなたの会社の“血流”を守り、銀行からの評価を劇的に変える可能性があるからです。「総支払額が安いから」という理由だけで現金購入を選ぶのは、あまりにも危険な判断かもしれません。

この記事では、単なるコスト比較に留まりません。元銀行員の視点から、「リースがなぜ資金繰りを安定させ、銀行融資で有利に働くのか」その明確な理由を、具体的なシミュレーションと共にお伝えします。

【結論】資金繰りを重視するなら社用車はリースが有利な3つの理由

🛡️この記事の監修者（運営会社・税理士による共同監修）

まずは結論から！資金繰りを重視するならリース？現金購入？早わかり比較表

比較軸	リース（特にオペレーティングリース）	現金・ローン購入
① 初期費用	◎ 圧倒的に少ない	△ 多額の現金が必要
② 月々のキャッシュアウト	◎ 毎月定額で平準化	△ ローン返済＋税金・保険など変動
③ 会計処理の煩雑さ	◎ 経費計上のみでシンプル	△ 資産計上、減価償却など複雑
④ 銀行からの見え方(B/S)	◎ 負債が増えずB/Sがスリム	△ 負債が増え財務指標が悪化傾向
⑤ 管理の手間	◎ 車検・税金もコミコミで楽	△ すべて自社で管理が必要
⑥ 総支払額（5年）	△ 手数料分、割高になる傾向	◎ 割安になる傾向

【資金繰りのプロが解説】社用車リースと現金購入の根本的な違いとは？

所有権は誰のもの？資産か経費か、それが問題だ

この違いを、一枚の絵で見てみましょう。

▼ 現金・ローン購入の場合：『資産』を手に入れる

  あなたの会社
      │
      ├─[ 現金 or 借入金 ]──→ ディーラー
      │                                │
      └←──[ 車（資産）と所有権 ]──┘

購入は、車という「資産」を自社で所有することです。
そのため、会社の財産として貸借対照表（B/S）に計上し、毎年「減価償却」という手続きで少しずつ経費にしていく必要があります。

▼ リースの場合：『サービス』を利用する

  あなたの会社
      │
      ├─[ 月々のリース料（経費） ]──→ リース会社
      │                                     │
      └←──[ 車を利用する権利 ]─────┘
            （所有権はリース会社）

一方、リースは車を「利用する権利」を月額料金で手に入れる、いわばサブスクリプションのようなものです。
所有権はリース会社にあるため、あなたは月々の料金を「経費」として処理するだけ。
このシンプルさが、後ほどお話しする「銀行からの見え方」に劇的な影響を与えます。

知らないと損するリースの種類：ファイナンスリースとオペレーティングリース

リースには大きく分けて2種類あり、この違いを知らないと損をします。

ケーススタディで徹底比較！社用車導入のキャッシュフローシミュレーション

モデルケース：車両価格300万円の商用バンを5年間利用した場合

▼ 5年間のキャッシュアウト（出ていくお金）と実質負担額の比較

比較パターン	初期費用	5年間のキャッシュアウト合計	損金算入額合計	節税効果 (B×30%)	実質負担額 (A-C)
①現金一括購入	320万円	365万円	320万円	96万円	269万円
②銀行ローン	20万円	373万円	328万円	98万円	275万円
③ファイナンスリース	0円	390万円	390万円	117万円	273万円
④メンテナンスリース	0円	420万円	420万円	126万円	294万円

※各種税金、保険料、車検代（2回分）を含めて概算。メンテナンスリースはオイル交換等の費用も含む。

【図解】5年間のキャッシュアウトフローと損益への影響

この結果を、お金の流れとして視覚化してみましょう。

▼ キャッシュアウト（手元から出ていくお金）の推移

         |
  400万─┼───────────<④メンテナンスリース:420万>─
         |               ┌──<③ファイナンスリース:390万>─
         |           ┌─<②銀行ローン:373万>──
  300万─┼──<①現金購入:365万>──
         |   │
         │   │← 現金購入は初年度にドカンと支出
  200万─┼──┘
         |
  100万─┼───┐
         |      └─ リース・ローンは支出が平準化
    0万─┴──────────────────────────> 5年後

【佐藤の視点】
このシミュレーションから、2つの真実が見えてきます。

元銀行員が語る！リースと購入が銀行融資の審査に与える影響

銀行は決算書のどこを見ているのか？

私たちは、ただ売上や利益の数字を見ているわけではありません。
会社の「体力」や「安全性」を示す、いくつかの重要な指標を見ています。
その代表格が「自己資本比率」です。

• 自己資本比率 ＝ 自己資本 ÷ 総資本（負債＋自己資本）

簡単に言えば、「会社の全財産のうち、返さなくていい自分のお金がどれくらいの割合か」を示す指標です。
この比率が高いほど、「財務が安定している、倒産しにくい会社」と評価されます。

では、300万円の車をローンで購入した場合、この指標はどうなるでしょう？
答えは、「悪化します」。

なぜなら、300万円の「資産（車）」が増えると同時に、300万円の「負債（借入金）」も増えるからです。
分母である総資本が膨れ上がるため、自己資本比率は下がってしまうのです。

オフバランス化の魔法？オペレーティングリースが財務諸表をスリムに見せる理由

ここで、先ほどお話ししたオペレーティングリースの「オフバランス」という魔法が効いてきます。

【佐藤の視点：融資担当者の本音】
想像してみてください。
同じ売上、同じ利益のA社とB社があります。

• A社: ローンで車を買い、B/Sには負債が300万円計上されている。自己資本比率は20%。
• B社: リースで車を使い、B/Sはスリムなまま。自己資本比率は30%。

あなたが融資担当者なら、どちらの会社に追加でお金を貸したいと思いますか？
答えは明白ですよね。
B社の方が、まだ借入の余力があり、財務的にも安全だと判断します。

これが、オペレーティングリースが「将来の資金調達まで見据えた戦略的な一手」である理由です。
目先の数万円のコスト差よりも、いざという時に数千万円の融資が受けられるかどうかの方が、会社の生死を分けるのです。

あなたの会社はどっち？状況別に見る最適な選択肢

【リースがおすすめの企業】

【現金・ローン購入がおすすめの企業】

よくある質問（FAQ）

Q: 結局、5年間の総支払額が一番安いのはどれですか？

A: 一般的には現金一括購入が最も安くなる傾向にあります。
ローンやリースには金利や手数料が上乗せされるためです。
ただし、税金やメンテナンス費用まで含めた実質的な負担額は、本記事のシミュレーションのように多角的に比較することが重要です。

Q: リース期間の途中で解約はできますか？

A: 原則として中途解約はできません。
解約する場合は、残りのリース料を一括で支払うなど、高額な違約金が発生することがほとんどです。
事業計画に合わせて慎重に契約期間を設定する必要があります。

Q: 中古車を導入する場合も考え方は同じですか？

A: 考え方は基本的に同じですが、中古車は減価償却の計算で有利になる場合があります。
特に4年落ちの中古車などは、短期間で多くの金額を経費計上できるため、節税効果が高まることがあります。
ただし、故障リスクなども考慮が必要です。

Q: 個人事業主の場合も、法人と同じように考えれば良いですか？

A: はい、資金繰りや経費計上の基本的な考え方は同じです。
ただし、個人事業主の場合、リース会社の審査基準が法人と異なる場合があります。
事業規模や信用情報によっては、連帯保証人が必要になるケースもあります。

Q: リース車両で事故を起こした場合の責任はどうなりますか？

A: 運転者の責任となります。
修理費用は、契約者が加入する自動車保険（任意保険）でカバーするのが一般的です。
リース契約時に、保険の加入が義務付けられていることがほとんどなので、契約内容をよく確認しましょう。

まとめ

社用車の導入は、単なる経費の支払い方法を選ぶことではありません。
それは、会社の「血液」であるキャッシュの流れをどうコントロールするかという、極めて重要な経営判断です。

心臓が止まるほどの大きなキャッシュアウトを覚悟してでも、長期的な総コストを抑え、資産として所有したいなら「現金・ローン購入」。

会社の“血流”を穏やかに保ち、手元の現金を未来への投資に回し、銀行からの評価も高めたいなら「リース」。

どちらが絶対的な正解ということはありません。
あなたの会社の今のステージと、5年後、10年後に描く未来の戦略によって、最適解は変わるのです。

この記事のシミュレーションや、元銀行員としての視点が、あなたの会社にとって最良の選択をするための一助となれば、これほど嬉しいことはありません。